Залишити заявку

Введення автоматичного обміну фінансовою інформацією в Україні в 2020 році: як підготуватись бізнесу до першого обміну?

Дата публікації: 5 березня 2019

Бец Ніна, юрист

Джерело: EBA

Сьогодні одним із питань на порядку денному є питання щодо того, чи приєднається Україна до CRS стандарту (Common Reporting Standard) та чи буде, все-таки, здійснено перший автоматичний обмін про фінансові рахунки нерезидентів за міжнародним стандартом в 2020 році.

Згідно з даними ОЕСР, 49 держав-учасниць вже здійснило перший обмін фінансовою інформацією в 2017 році, в 2018 році до них приєдналися ще 4 юрисдикції, а в 2019-2020 роках планують здійснити обмін ще 3 нових юрисдикції. Отже, загалом, згідно з офіційною інформацією, учасниками CRS стандарту є 56 держав, України серед них не зазначено.

Що необхідно для того, щоб мати можливість здійснити перший обмін в 2020 році?

Для того щоб отримати можливість брати участь в автоматичному обміні, Україна повинна здійснити обов’язкову умову, а саме: підписати Багатосторонню угоду ОЕСР про співпрацю між компетентними органами з питань автоматичного обміну інформацією.

Потім, для активації обміну повинна:
• адаптувати своє внутрішнє законодавство;
• підписати низку двосторонніх угод з конкретними юрисдикціями, які також виявлять бажання обмінюватись інформацією з Україною;
• повідомити про початок обміну Секретаріат ОЕСР.